Бюджет в брой срещу прогнозен отчет за приходите
Разликата между паричния бюджет и прогнозния отчет за доходите е, че паричният бюджет включва прогнозите за входящите и изходящите парични потоци за счетоводната година, докато прогнозираният отчет за приходите дава прогноза за приходите и разходите. Както паричният бюджет, така и прогнозният отчет за доходите се изготвят като част от основния бюджет, като се предоставят прогнози по отношение съответно на ликвидността и рентабилността.
Какво е паричен бюджет?
Бюджетът за парични средства оценява очакваните парични потоци и изходящи потоци на бизнеса за следващата година. Паричният бюджет гарантира, че е гарантирана достатъчна ликвидност за периода. Ако една компания няма достатъчно ликвидност, за да работи, тя трябва да набере повече капитал чрез емитиране на акции или вземане на дълг.
Прогнозата за нетен паричен поток ще бъде изчислена като разликата между входящите и изходящите парични потоци. Ако има отрицателен паричен поток, това показва, че компанията вероятно ще изпита трудности при извършването на рутинни операции в определен момент.
Дадени по-долу са някои фактори, които могат да допринесат за такава ситуация.
- Вземанията по сметки отнемат по-дълъг период от време за уреждане на дължимите суми.
- Компанията е уредила дължимите сметки много преди кредитния период, предоставен от тях.
- Има редица неактивни активи, които не генерират икономическа дейност.
Чрез предоставяне на решения за минимизиране на отрицателното въздействие на горната ситуация, ситуацията с паричния поток на компанията може да бъде подобрена.
Фигура 01: Формат на паричния бюджет
Какво представлява прогнозният отчет за приходите?
Прогнозираният отчет за доходите е важен документ, който разглежда приходите, които бизнесът ще спечели през следващата финансова година, минус очакваните разходи за този период. Тъй като получаването на крайна цифра за дохода означава разглеждане както на спечелените, така и на загубените пари, отчетите за прогнозиране на приходите понякога се наричат отчети за печалбата и загубата. Целта на изготвянето на тази декларация е да се получи разбиране за това каква печалба ще генерира компанията в бъдеще. Това е жизненоважно, тъй като акционерите се интересуват от печалбите и поскъпването на акциите. Форматът на прогнозния отчет за доходите е даден по-долу.
Фигура 02: Формат на прогнозния отчет за приходите
Каква е разликата между паричния бюджет и прогнозния отчет за приходите?
Бюджет в брой срещу прогнозен отчет за приходите |
|
| Паричният бюджет включва прогнозите за входящи и изходящи парични потоци за отчетната година. | Прогнозираният отчет за приходите предоставя приблизителна оценка на приходите и разходите. |
| Цел | |
| Целта на паричния бюджет е да се оцени ликвидната позиция на компанията. | Целта на прогнозния отчет за приходите и разходите е да оцени ликвидната позиция на компанията. |
| Нетен резултат | |
| Нетният резултат от основния бюджет се нарича нетна печалба или нетна загуба. | Нетният резултат от паричния бюджет се нарича излишък или дефицит. |
Обобщение - Паричен бюджет спрямо прогнозирания отчет за приходите
Разликата между паричния бюджет и прогнозния отчет за доходите е различна, когато паричният бюджет е предназначен за оценка на ликвидността, докато прогнозният отчет за приходите е фокусиран върху оценката на рентабилността. Въпреки че са важни, и двете прогнози са подложени на общи ограничения на бюджетите – подготовката отнема много време и действителните резултати може да се различават значително от предвидените в бюджета.
