Ключова разлика – квалифициран срещу неквалифициран анюитет
Анюитетът е инвестиция, от която се правят периодични тегления. За да инвестира в анюитет, инвеститорът трябва да разполага с голяма сума пари, която да инвестира наведнъж и тегленията ще се извършват за определен период от време. Анюитетите могат да бъдат разделени на две основни категории като квалифицирани и неквалифицирани. Ключовата разлика между квалифицирания и неквалифицирания анюитет е, че квалифицираният анюитет е анюитет, който отговаря на условията за данъчно приспадане, докато неквалифицираният анюитет е анюитет, който не отговаря на условията за данъчно приспадане, тъй като инвеститорът вече е платил данъци на фонда при неговото начало.
Какво е квалифициран анюитет?
Квалифицираният анюитет се нарича анюитет, който отговаря на условията за данъчно приспадане. Според Службата за вътрешни приходи (IRS), когато се прави разпределение на анюитет, то подлежи на данък върху дохода. Тъй като квалифицираното анюитетно предложение натрупва печалби с отсрочени данъци и има атрактивни данъчни предимства, те се считат за атрактивна инвестиционна опция.
По-долу са дадени някои примери за квалифицирани анюитети.
Индивидуална пенсионна сметка (IRA)
С IRA инвеститорът инвестира определена сума пари за пенсионни спестявания в сметка, създадена чрез работодателя на инвеститора, банкова институция или инвестиционен посредник. В IRA средствата се разпръскват в различни инвестиционни опции, за да генерират възвръщаемост. Има два основни вида широко използвани IRA: традиционен IRA и Roth IRA.
Традиционна ИРА
При това средствата не се облагат с данък, докато не бъдат изтеглени. Ако средствата бъдат изтеглени преди края на периода на пенсиониране, на застрахователната компания се дължи 10% неустойка. Ако данъчната ставка в края на пенсионирането е по-ниска, това е по-изгодно.
Roth IRA
В Roth IRA годишните вноски се правят със средства след облагане с данъци. Няма да има данък при теглене при пенсиониране; следователно, ако данъчните ставки са по-високи към момента на пенсиониране, тази опция е по-изгодна в сравнение с традиционните IRA.
401 (k) план
Планът 401(k) е инвестиционен план, създаден от работодателите, за да правят вноски за отлагане на заплатите за отговарящи на условията служители на база преди данъци.
403 (b) план
403(b) план е пенсионен план, подобен на 403 (b) за служители на държавни училища и освободени от данъци организации. Това също се нарича план за данъчно защитена рента (TSA).
Фигура 01: 401 (k) е един от широко използваните квалифицирани анюитети
Какво е неквалифициран анюитет?
Неквалифициран анюитет е анюитет, който не отговаря на условията за данъчно приспадане, тъй като инвеститорът вече е платил данъци на фонда при неговото създаване. Само спечелената лихва се облага с данък в неквалифициран анюитет, когато лихвата бъде изтеглена. Ако инвеститорът реши да изтегли главницата, тогава върху нея няма да се дължат данъци. По-долу са дадени някои примери за неквалифициран анюитет.
Акции
Акциите са инвестиции, които представляват собственост в компания. Обикновените акции и привилегированите акции са основните видове акции. Притежателите на обикновени акции имат право на глас, докато привилегированите акционери нямат.
Взаимни фондове
Взаимният фонд е инвестиционен инструмент, в който се обединяват средства от голям брой инвеститори, които споделят обща инвестиционна цел. Взаимният фонд се управлява от мениджър на фонд, който прави инвестиции в редица опции като акции, облигации и инструменти на паричния пазар с намерението да реализира капиталови печалби.
Каква е разликата между квалифициран и неквалифициран анюитет?
Квалифицирани срещу неквалифицирани анюитети |
|
| Квалифициран анюитет се нарича анюитет, който отговаря на условията за данъчно приспадане. | Неквалифицираният анюитет е анюитет, който не отговаря на условията за данъчно приспадане. |
| Отсреща | |
| Квалифицираният анюитет е инвестиция преди данъци. | Неквалифициран анюитет е инвестиция след облагане с данъци. |
| Примери | |
| IRA, 401 (k) и 403 (b) планове са популярни примери за квалифициран анюитет | Акциите и взаимните фондове са широко използвани неквалифицирани анюитети. |
| Ограничения на IRS | |
| IRS ограничава годишните вноски за квалифициран анюитет. | Ограниченията на IRS за годишни вноски не се прилагат за неквалифициран анюитет. |
Обобщение - квалифицирани срещу неквалифицирани анюитети
Ключовата разлика между квалифицирания и неквалифицирания анюитет зависи от това дали анюитетът отговаря на условията за данъчно приспадане (квалифициран анюитет) или не отговаря на условията за данъчно приспадане (неквалифициран анюитет). И двата вида анюитети имат 10% наказание за предсрочно теглене, ако инвеститорът е на възраст под 59 години.5 години. Освен това инвеститорите трябва да започнат да правят вноски, след като достигнат възраст от 70,5 години, независимо дали анюитетът е квалифициран или неквалифициран.
