Заем срещу лизинг
Заемите и лизингите са популярни методи, използвани от физически лица или корпорации за използване и придобиване на оборудване. Заеми и лизинг се предлагат както от банки, така и от финансови корпорации и каквото и да се използва ще зависи от въпросното оборудване, предназначение, удобство, данъчни облекчения и т.н. Има редица разлики между заеми и лизинг. Статията разглежда по-подробно тези два термина, обяснява какво се разбира под лизинг и заем и подчертава как те са сходни и различни.
Наем
Лизингът е правен документ, който определя отношенията между собственика на актива (лизингодателя) и лизингополучателя. Договорът за наем дава на наемателя (наемателя, който наема имота от наемодателя, който се нарича наемодател) правото на притежание на имота за определен период от време. Наемателят ще плаща наем на наемателя за използването на имота. Лизингът се използва в редица случаи, като например при наемане на къща или лизинг на кола.
Лизингите могат да бъдат краткосрочни или дългосрочни; обикновено търговските договори за наем са за по-дълъг срок, а наемите на апартаменти могат да бъдат с по-кратък срок, не повече от една година. Наемателят ще има по-големи права и задължения и ще може да използва имота както пожелае, без да го уврежда. Тъй като договорът за наем е определен за определен период от време, наемодателят и наемателят не могат да прекратят наема, както и когато пожелаят. Ако желаят да прекратят преди края на периода, може да се наложи да платят неустойка на другата страна.
Заем
Заем е, когато една страна (наречена заемодател, която обикновено е банка или финансова институция) се съгласи да даде на друга страна (наречена заемополучател) парична сума, която трябва да бъде върната след определен период от време. Заемодателят ще начисли на кредитополучателя лихва върху парите, които са били заети, и ще очаква лихвените плащания да се извършват на периодична (обикновено месечна) база. В края на срока на кредита трябва да се извърши пълното погасяване на главницата и лихвата. Условията на заема трябва да бъдат посочени в договор за заем, който определя условията за погасяване, лихвени проценти и крайни срокове за плащане.
Заемите се теглят по редица причини, като закупуване на превозни средства, плащане на обучение в колеж, ипотеки за закупуване на жилище, лични заеми и т.н. Кредитори като банки и финансови институции обикновено тестват надеждността на кредитополучателя, преди да отпуснат средства. Има редица критерии, които трябва да бъдат изпълнени от кредитополучателя; които включват кредитна история, заплата/доход, активи и др.
Каква е разликата между лизинг и заем?
Лизингите и заемите са доста сходни един с друг, тъй като те са методи, които се използват от физически лица или корпорации за използване и често придобиване на оборудване, превозни средства, жилища или други предимства, които те не могат незабавно да платят изцяло. Има редица разлики между тегленето на кредит и лизинга. Лизингът не изисква авансово плащане и лизинговият лизинг финансира само стойността на оборудването до момента на лизинговия срок. Заемът изисква авансово плащане, докато останалата сума се финансира от заема. При вземането на заем кредитополучателят е длъжен да заложи други активи (различни от актива, който се финансира) като обезпечение, но при лизинг активът, който се отдава на лизинг, се счита за обезпечение. Заемът може да бъде с фиксирани или дори плаващи лихвени проценти, което може да затрудни прогнозирането на бъдещи плащания, докато лизингът обикновено има фиксирано периодично плащане. При лизинг лизингополучателят може да поиска цялата сума на лизинга като данъчно приспадане, докато при заем част от плащането на заема може да бъде поискано като данъчно приспадане за лихва и амортизация. Ако лизингът е оперативен лизинг, активите се показват като разходи и не се показват в баланса, докато заемните активи се записват като активи, а сумата на заема се записва като пасив в баланса, което може да повлияе на изчислението на финансовия коефициент.
Резюме:
Лизинг срещу заем
• Лизингът и заемите са доста сходни един с друг, тъй като те са методи, които се използват от физически лица или корпорации за използване и често придобиване на оборудване, превозни средства, жилища или други предимства, които те не могат да платят веднага в пълен.
• Договорът за наем е правен документ, който определя отношенията между лизингодателя и лизингополучателя и дава на лизингополучателя правото да притежава имота за определен период от време и за който наемателят ще плаща наем.йени
• Заем е, когато една страна (наречена заемодател, която обикновено е банка или финансова институция) се съгласи да даде на друга страна (наречена заемополучател) парична сума, която трябва да бъде върната след определен период на времето.
• Лизингът не изисква авансово плащане и финансира само стойността на оборудването до момента на лизинговия срок, докато заемът изисква авансово плащане и останалата сума се финансира от заема.
• Кредитополучателят на заем е длъжен да заложи други активи (различни от финансирания актив) като обезпечение, но при лизинг активът, който е даден на лизинг, се счита за обезпечение.
• Заемът може да бъде даден при фиксирани или дори плаващи лихвени проценти, докато лизингът обикновено има фиксирано периодично плащане.
• При лизинг лизингополучателят може да поиска цялата сума на лизинга като данъчно приспадане, докато при заем част от плащането на заема може да бъде поискано като данъчно приспадане за лихва и амортизация.
• При оперативен лизинг активите се показват като разходи и не се показват в баланса, докато при заемите активите се записват като активи, а сумата на кредита се записва като пасив в баланса, което може повлияе на изчислението на финансовото съотношение.
