Ключова разлика – Отчет за паричния поток срещу финансовия поток
Наличието на пари/фондове е жизненоважен аспект за рутинното оцеляване на бизнеса. Отчетът за паричния поток и отчетът за паричния поток са два ключови отчета, изготвени от компаниите. Въпреки това, тези две твърдения често се бъркат, тъй като целта и на двете е да демонстрират наличността на пари/фондове в организацията. Ключовата разлика между отчета за паричните потоци и отчета за паричните потоци е, че отчетът за паричните потоци е отчет, който записва входящите и изходящите парични потоци за финансова година, докато отчетът за паричните потоци е отчет, използван за оценка на промяната във финансовото състояние на компания между два счетоводни периода, които показват входящия и изходящия поток на средства.
Какво е отчет за паричните потоци?
Отчет за паричните потоци е отчет, който записва входящите и изходящите парични потоци за финансова година. Паричните средства са един от най-важните активи за една компания за гладкото протичане на рутинните операции и са най-ликвидните. Ликвидността е жизненоважна както за оцеляването, така и за дългосрочната рентабилност на бизнеса. Транзакциите в отчета за паричните потоци се записват при получаване на пари в брой или плащане, т.е. в брой.
Има 3 основни вида дейности, записани в отчета за паричните потоци
Паричен поток от оперативни дейности
Този раздел записва паричните средства, получени от рутинни оперативни дейности.
Напр. Продажба на стоки, получени пари от длъжници
Паричен поток от инвестиционни дейности
Паричните средства в резултат на покупка или продажба на активи се записват като инвестиционни дейности.
Напр. Парични средства, получени от продажба на машини и оборудване, краткосрочни заеми
Паричен поток от финансови дейности
В този раздел на отчета се записват входящите и изходящите парични потоци, получени от инвеститорите.
Напр. Платена лихва по заем, платен дивидент
По-долу е даден форматът на отчета за паричния поток.
След като бъде идентифицирано паричното салдо, компанията може да взема решения относно управлението на паричните средства. Ако има паричен излишък (положителен паричен баланс), може да се счита, че краткосрочните инвестиции носят допълнителен доход. Ако има паричен дефицит (отрицателен паричен баланс), има нужда да се обмисли натрупване на средства, за да продължи операциите по гладък начин.
Какво е отчет за финансовия поток?
Отчет за финансовия поток е отчет, използван за оценка на промяната във финансовото състояние на компания между два счетоводни периода, който показва входящия и изходящия поток на средства. Тази декларация се изготвя на принципа на текущо начисляване и записва източниците и приложенията на средства.
Източници
Те се отнасят за притока на средства към организацията.
Напр. емисия на акции, продажба на дълготрайни активи
Приложения
Приложенията включват изходящите финансови потоци от организацията.
Напр. Обратно изкупуване на акции, покупка на дълготрайни активи
За разлика от отчета за паричния поток, отчетът за паричния поток не е част от публикуваните финансови отчети; по този начин се приготвят главно за вътрешни цели. Той показва финансовото състояние на организацията и функционира като полезен инструмент за сравнение между два счетоводни периода. Той също така помага за разбирането на променливостта на активите, пасивите и собствения капитал на компанията.
Каква е разликата между отчета за паричния поток и финансовия поток?
Отчет за паричните потоци срещу отчет за фондовите потоци |
|
| Отчет за паричните потоци е отчет, който записва входящите и изходящите парични потоци за финансова година. | Отчет за финансовия поток е отчет, използван за оценка на промяната във финансовото състояние на компания между два счетоводни периода, който показва входящия и изходящия поток на средства. |
| Основи на счетоводството | |
| Записването на транзакциите се извършва на база пари в отчета за паричните потоци. | Записването на транзакциите се извършва на базата на текущо начисляване в отчета за финансовия поток. |
| Компоненти | |
| Входящите и изходящите парични потоци се отчитат в отчета за паричните потоци. | Отчетът за финансовия поток отчита източниците и приложенията на средствата. |
| Използване | |
| Отчетът за паричните потоци е публикуван финансов отчет, поради което се използва от редица външни заинтересовани страни. | Отчетът за финансовите потоци се изготвя за вътрешни цели, като например използвани предимно от мениджъри. |
Обобщение – Отчет за паричния поток спрямо отчет за финансовия поток
Разликата между отчета за паричния поток и отчета за финансовия поток зависи главно от компонентите, свързани с всеки отчет. Отчетът за паричните потоци записва входящите и изходящите потоци на парични средства, докато отчетът за паричните потоци отчита източниците и приложенията на средствата. Тези отчети са индикация съответно за паричното състояние и финансовото състояние на организацията. Нетната парична позиция и фондовата позиция стават жизненоважни за всички видове организации за планиране на бъдещи оперативни и инвестиционни дейности.
