Отчет за паричния поток срещу прогноза за паричния поток
Онези, които се учат да разбират различни финансови отчети, трябва да се научат да разбират и разликата между отчета за паричните потоци и прогнозата за паричните потоци, тъй като те предоставят две различни гледни точки за финансовото състояние на една организация. Предприятията изготвят редица финансови отчети, включително отчети за доходите, баланси и отчети за паричните потоци, за да определят финансовото състояние на компанията. Отчетът за паричните потоци предлага преглед на входящите и изходящите парични потоци за периода, предоставяйки полезен преглед на паричната позиция на фирмата. Прогнозите за паричните потоци, от друга страна, предлагат футуристичен поглед върху входящите и изходящите потоци и помагат на мениджърите да планират бизнес дейности за бъдещето. Следващата статия разглежда по-отблизо всеки отчет и подчертава приликите и разликите между отчета за паричния поток и прогнозата за паричния поток.
Какво е отчет за паричните потоци?
Отчетът за паричните потоци на фирмата предлага ясен преглед на това как се управляват операциите на компанията, откъде идват средствата и как се изразходват тези средства. Отчетът за паричните потоци ясно показва движението на паричните средства около бизнеса и предлага моментна снимка на паричната позиция на фирмата. Всички тези парични постъпления и плащания след това се сумират заедно, за да се получи цифра, известна като нетен паричен поток, който по същество представлява паричните средства, които остават след отчитане на всички входящи и изходящи парични средства. Отчетът за паричните потоци е разделен на няколко раздела, които включват: оперативни дейности, инвестиционни дейности и финансови дейности. Оперативните дейности са онези дейности, които помагат на компанията да генерира приходи. Инвестиционните дейности се отнасят до всякакви парични движения в инвестициите на фирмата и всички дългосрочни инвестиции. Финансовите дейности се отнасят до всякакви дейности, свързани с акционерите и кредиторите на фирмата. Ако отчетът за паричните потоци е съставен точно, общите суми на тези три сегмента трябва да се равняват на общия общ паричен поток на фирмата.
Какво представлява прогнозата за паричните потоци?
Прогнозата на паричния поток е оценка на всички входящи и изходящи парични потоци, които фирмата трябва да очаква в бъдеще. Прогнозите за паричните потоци също вземат предвид ефекта, който определени разходи и инвестиции ще имат върху бъдещия нетен паричен поток на фирмата. Прогнозата за паричните потоци предлага на мениджърите ясен преглед на финансовата осъществимост и жизнеспособност на определени бизнес дейности и решения. Точната прогноза за паричния поток предлага добра оценка на паричните потоци на фирмата. Това помага при финансовото планиране, тъй като предприятията могат да планират плащания към доставчици и доставчици, както и да планират вътрешни изходящи парични потоци за разходи като наем, заплати, реклама и др. За да създаде прогноза за паричния поток, компанията трябва първо да определи целта, за която е необходима прогнозата. Определянето на целта също ви казва за каква времева рамка трябва да бъде направена проекцията. Ако прогнозата е с цел определяне на рентабилността в края на годината, финансовите мениджъри трябва да анализират сумите на входящите и изходящите потоци, които са възникнали през финансовата година. Продажбите съставляват най-голямата част от паричните потоци за годината, въпреки че данните за продажбите са доста трудни за прогнозиране. Повечето компании използват исторически данни за продажбите за тази цел.
Каква е разликата между отчета за паричния поток и прогнозата за паричния поток?
Отчетът за паричния поток и прогнозата за паричния поток са финансови отчети, които се изготвят с цел получаване на ясна картина на финансовото състояние на фирмата. Докато отчетът за паричните потоци предлага преглед на входящите и изходящите потоци на фирмата за текущата година, прогнозата за паричните потоци, от друга страна, предвижда входящите и изходящите потоци на фирмата, които трябва да се очакват в бъдеще. Докато и двете предлагат на мениджърите допълнителна информация за вземане на решения, проекцията на паричните потоци по-специално предлага подробна информация за бъдещо планиране. Прогнозирането на паричните потоци помага на предприятията да вземат важни решения относно финансите на фирмата. Точните прогнози за паричните потоци са от съществено значение за финансовото здраве на една фирма.
Резюме:
Отчет за паричния поток срещу прогноза за паричния поток
• Отчетът за паричните потоци на фирмата предлага ясен преглед на това как се управляват операциите на компанията, откъде идват средствата и как се изразходват тези средства.
• Отчетът за паричните потоци ясно показва движението на паричните средства около бизнеса и предлага моментна снимка на паричната позиция на фирмата.
• Прогнозата за парични потоци е оценка на всички входящи и изходящи парични потоци, които фирмата очаква в бъдеще.
• Точната прогноза за паричните потоци предлага добра оценка на паричните потоци на фирмата. Това помага при финансовото планиране, тъй като фирмите могат да планират плащания към доставчици и доставчици, както и да планират вътрешни изходящи парични потоци и разходи.
• Отчетите за паричните потоци и прогнозите за паричните потоци са финансови отчети, които се изготвят с цел получаване на ясна картина на финансовото състояние на фирмата.
Допълнителна литература:
