Финсов поток срещу паричен поток
Когато бизнесът подготвя отчетите си в края на годината, той изготвя три отчета, които включват отчета за доходите, баланса и отчета за паричните потоци. Освен това компаниите също изготвят отчета за неразпределената печалба и отчета за финансовия поток, за да получат по-добра представа за бизнес дейностите. Отчетът за паричните потоци и отчетът за паричните потоци изглеждат едно и също нещо, само по начина, по който са формулирани. Двете обаче са доста различни една от друга и следващата статия предоставя ясен преглед на разликите им, като същевременно предоставя добро разбиране на значението на всеки от тях.
паричен поток
Отчетът за паричните потоци на фирмата ще покаже ясно движението на паричните средства около бизнеса, как парите са постъпвали и къде са били изразходвани. Всички тези парични постъпления и плащания след това се сумират заедно, за да се получи цифра, известна като нетен паричен поток, който по същество представлява паричните средства, които остават след отчитане на всички парични движения.
Отчетът за паричните потоци е разделен на няколко раздела, които включват: оперативни дейности, инвестиционни дейности и финансови дейности. Оперативните дейности са онези дейности, които помагат на компанията да генерира приходи, инвестиционните дейности се отнасят до всякакви парични движения в инвестициите на фирмата, а всички по-дългосрочни инвестиции и финансови дейности се отнасят до всякакви дейности, свързани с акционерите и кредиторите на фирмата. Ако отчетът за паричните потоци е изготвен точно, общите суми на тези 3 сегмента трябва да се равняват на общия общ паричен поток на фирмата.
Поток на средства
Отчетът за паричния поток показва движението на оборотния капитал в компанията през периода на отчитане. Оборотният капитал се отнася до капитала, който се използва от бизнеса за ежедневните му операции. Формулата, използвана за изчисляване на оборотния капитал, е [Текущи активи (като акции, парични средства, банков баланс) – Текущи задължения (кредитори, банков овърдрафт)]. Промените в тази формула ще бъдат показани ясно в отчета за паричния поток. Например, ако акциите на компанията се увеличиха от $10 000 на $20 000 и банковото салдо намаля от $50 000 на $45 000, балансът от $5000 ще бъде показан в отчета за паричния поток.
Финсов поток срещу паричен поток
Основното сходство между тези две изявления е, че и двете са създадени, за да се получи по-добро разбиране на представянето на бизнеса по време на периода на неговото функциониране. Двете декларации са изготвени специално, за да се получи преглед на ликвидността на компанията (способността да плаща задълженията си). Двете твърдения са доста различни едно от друго по отношение на това, което записват. Отчетът за паричните потоци показва движението на паричните средства в даден бизнес в резултат на ежедневните му бизнес операции, докато отчетът за паричните потоци показва промените в оборотния капитал на бизнеса. От двете обаче отчетите за паричните потоци се използват по-широко, тъй като е известен факт, че движението на парични средства е по-добра прогноза за ликвидността, за разлика от оборотния капитал.
Резюме:
Финдови потоци и парични потоци
• Отчетът за паричните потоци на фирмата ще покаже ясно движението на паричните средства в бизнеса, как са постъпвали парите и къде са били изразходвани.
• Отчетът за паричния поток, от друга страна, показва движението на оборотния капитал в компанията през периода на отчитане.
• Двете декларации са изготвени специално, за да се получи преглед на ликвидността на компанията (способността да плаща задълженията си).
