Ключова разлика – пенсия с дефинирани доходи срещу пенсия с дефинирани вноски
Дефинирани доходи и пенсия с дефинирани вноски са две форми на инвестиции, които позволяват планиране на доход за пенсионна възраст; тези два термина обаче често се използват взаимозаменяемо. В резултат на това е важно ясно да се идентифицира разликата между двете. Ключовата разлика между пенсията с дефинирани доходи и пенсията с дефинирани вноски е, че пенсията с дефинирани доходи е пенсионен план, в който работодателят внася с гарантирана еднократна сума при пенсиониране на служителя, която се определя въз основа на историята на заплатите на служителя и други фактори, докато дефинираните осигурителна пенсия е план за спестявания и инвестиции, който осигурява доход, след като служителят е прекратил работа.
Какво е пенсия с дефинирани доходи?
Пенсията с дефинирани доходи е пенсионен план, в който работодателят прави вноски с гарантирана еднократна сума при пенсиониране на служителя, която се определя въз основа на историята на заплатите на служителя, възрастта, броя години трудов стаж и други различни фактори. При пенсиониране служителите имат право да получават пенсионните средства като еднократна сума или месечно плащане по преценка. Служителите имат малък контрол върху размера на средствата, които ще получат при пенсиониране. Следната формула се използва за изчисляване на размера на пенсията с дефинирани доходи.
Пенсионен доход=Пенсионен стаж / Процент на натрупване Пенсионни доходи
Пенсионируем стаж е броят години, през които служителят е бил част от пенсионната схема
Процентът на натрупване е пропорцията на приходите за всяка година, която служителят ще получава като пенсия (това обикновено се деноминира като 1/60-та или 1/80-та)
Доходи за пенсия са заплатата при пенсиониране/усреднена заплата за цялата кариера
Напр. Служител A е бил част от пенсионна схема в продължение на 12 години и се пенсионира със заплата от $58 000 на година. Схемата има процент на натрупване от 1/80. Така, Пенсионен доход=12/ 80 $58 000=$8 700
Могат да се намерят разновидности в пенсиите с дефинирани доходи, където вноските на служителите също са често срещани, особено в публичния сектор. Дефинираните доходи са напълно облагаеми, ако не са направени вноски от служителя и ако работодателят не е удържал вноски от заплатата на служителя. В този случай средствата ще бъдат включени в общата дължима сума като данък общ доход. Освен това, в случай че служителят се пенсионира преди навършване на 55 години, пенсията може да подлежи на 10% данък като наказание. Имайки предвид това, има някои изключения за заболяване и увреждане в определени случаи.
Какво е пенсия с дефинирани вноски?
Пенсията с дефинирани вноски се нарича план за спестявания и инвестиции, който осигурява доход, след като служителят е прекратил работа. С други думи, това е план за пенсиониране, в който и служителят, и работодателят правят периодични вноски. Тези вноски са с отсрочени данъци (данъчните плащания могат да бъдат отложени за бъдеща дата), докато тегленията не бъдат направени. В пенсионните планове с дефинирани вноски няма гарантирана фиксирана пенсия. Пенсията с дефинирани вноски може дори да се започне в много млада възраст и има редица възможности за избор в зависимост от индивидуалните изисквания. IRA, план 401 (k) и план 403 (b) са най-разпространените пенсионни планове с дефинирани вноски.
Индивидуална пенсионна сметка (IRA)
С IRA служителят инвестира определена сума пари за пенсионни спестявания в сметка, създадена чрез работодателя, банкова институция или инвестиционен посредник. В IRA средствата се разпределят в различни инвестиционни опции, за да генерират възвръщаемост
401 (k) План
Планът 401(k) е инвестиционен план, създаден от работодатели, за да правят вноски за отлагане на заплатите за отговарящи на условията служители на база преди данъци. 401 (k) обикновено е подложен на високи лимити за вноски и има ограничена гъвкавост
403 (b) План
403(b) план е пенсионен план, подобен на 403 (b) за служители на държавни училища и освободени от данъци организации. Това също се нарича план за данъчно защитена рента (TSA).
Пенсионните планове с дефинирани вноски също се облагат с данък за ранно теглене от 10%, ако средствата са изтеглени преди навършване на 59 години.
Какви са приликите между пенсията с дефинирани доходи и пенсията с дефинирани вноски?
Средствата както в пенсията с дефинирани доходи, така и в пенсията с дефинирани вноски се облагат с данък от 10% при ранно теглене
Каква е разликата между пенсия с дефинирани доходи и пенсия с дефинирани вноски?
Пенсия с дефинирани доходи срещу пенсия с дефинирани вноски |
|
| Пенсията с дефинирани доходи е пенсионен план, в който работодателят внася гарантирана еднократна сума при пенсиониране на служителя, която се определя въз основа на историята на заплатите на служителя и други фактори. | Пенсията с дефинирани вноски се нарича план за спестявания и инвестиции, който осигурява доход, след като служителят е прекратил работа. |
| Принос | |
| По принцип работодателят прави вноски към пенсията с дефинирани доходи. | При пенсия с дефинирани вноски и работодателят, и служителят правят вноски към пенсионния план. |
| Сума | |
| Размерът на пенсията в план с дефинирани доходи се извлича от формулата (Пенсионен доход=Пенсионен стаж/Процент на натрупване пенсионни доходи). | Размерът на вноските в планове с дефинирани вноски варира в зависимост от вида на разглеждания план. |
Резюме – Пенсия с дефинирани доходи срещу пенсия с дефинирани вноски
Разликата между пенсия с дефинирани доходи и пенсия с дефинирани вноски зависи основно от това кой финансира плана. Докато пенсията с дефинирани доходи е план, обикновено финансиран от работодателя, пенсията с дефинирани вноски се основава на вноските, направени както от работодателя, така и от служителя. Пенсията с дефинирани вноски е по-гъвкава в сравнение с пенсията с дефинирани доходи, тъй като дава на инвеститора голямо разнообразие от възможности за избор. Въпреки това и двата типа планове се инициират за постигане на подобна цел, която е да се осигури наличието на еднократна сума в периода на пенсиониране.
Изтеглете PDF версия на пенсия с дефинирани доходи срещу пенсия с дефинирани вноски
Можете да изтеглите PDF версия на тази статия и да я използвате за офлайн цели според бележките за цитиране. Моля, изтеглете PDF версия тук. Разлика между пенсия с дефинирани доходи и пенсия с дефинирани вноски.
