Roth IRA срещу традиционен IRA
Пенсионното планиране е важна част от живота на всеки. Човек не може просто да започне план за една нощ без адекватно познаване на наличните планове. Но преди всичко човек трябва да има мотивация да започне план. Познаването на инструментите за пенсионно планиране и техните предимства е важно, за да решите колко да спестявате и най-добрите начини за това.
Има 11 вида пенсионни планове, но двата най-популярни са традиционните IRA и Roth IRA.
Индивидуалното пенсионно споразумение, или IRA, е личен спестовен план съгласно законодателството на САЩ, който позволява на човек да заделя пари, докато печели за пенсиониране и предлага данъчни предимства.
Веднъж решили да открият индивидуално пенсионно споразумение или IRA, трябва да решите какъв тип IRA е подходящ за тях; дали да отворите Roth IRA или Traditional IRA или и двете, тъй като това включва големи финансови последици. Тук се опитваме да дадем някои важни факти за вземане на решения, като сравняваме и разграничаваме двата плана.
Традиционна ИРА
Оригиналната IRA (понякога наричана обикновена или обикновена IRA) се нарича „традиционна IRA.“
В традиционната IRA човек може да успее да приспадне част или всичките си вноски в IRA от облагаемия доход и може също така да има право на данъчен кредит, равен на процент от вноската. Сумите в IRA, включително печалбите, обикновено не се облагат с данък, докато не бъдат разпределени.
Суми, които теглите от вашата IRA, са изцяло или частично облагаеми в годината, в която ги теглите. Ако сте направили само подлежаща на приспадане вноска, т.е. ако вече сте получили данъчно приспадане за вашия принос за участие в IRA, тогава тегленията са напълно облагаеми.
Можете да създадете традиционна IRA по всяко време и да правите вноски в традиционна IRA, ако сте били на възраст под 70 1/2 в края на данъчната година и вие (или вашият съпруг, ако подадете съвместна декларация) получили облагаема компенсация, като заплати, заплати, комисиони, бакшиши, бонуси или нетен доход от самостоятелна заетост. Облагаема издръжка (надбавки) и отделни плащания за издръжка, получени от физическо лице, се третират като компенсация за целите на IRA.
Компенсацията не включва печалби и печалби от собственост, като доходи от наеми, доходи от лихви и дивиденти или всякаква сума, получена като доход от пенсия или анюитет, или като отложена компенсация.
Ако и вие, и съпругът ви имате обезщетение и сте под 70½ години, всеки от вас може да създаде IRA. Не можете и двамата да участвате в една и съща IRA. Ако подадете обща декларация, само един от вас трябва да има обезщетение.
Можете да имате традиционен IRA, дори ако сте обхванати от други пенсионни планове. Възможно е обаче да не сте в състояние да приспаднете всичките си вноски, ако вие или вашият съпруг сте обхванати от пенсионен план на работодател.
Можете да създадете IRA в банка/финансова институция/взаимен фонд/животозастрахователна компания или чрез вашия борсов посредник.
Следните са две предимства на традиционната IRA:
- Може да сте в състояние да приспаднете част или всичките си вноски към него, в зависимост от обстоятелствата ви.
- По принцип сумите във вашия IRA, включително печалби и печалби, не се облагат с данък, докато не бъдат разпределени.
Roth IRA
A Roth IRA е специален вид индивидуален пенсионен план съгласно законодателството на САЩ, който обикновено не се облага с данъци, при условие че са изпълнени определени условия. Името Roth IRA е дадено на нейния главен законодателен спонсор, покойния сенатор Уилям Рот от Делауеър.
Roth IRA се различава от традиционната IRA по данъчни облекчения; за разлика от приспадащия се принос към традиционната IRA, приносът на Roth IRA никога не подлежи на приспадане. По-скоро Roth IRA предлага освобождаване от данъци при оттегляне от плана по време на пенсиониране.
Освен това, всички квалифицирани разпределения са освободени от данъци, но както всички други пенсионни планове, неквалифицираните разпределения от Roth IRA може да подлежат на санкция при теглене.
Квалифицираното разпределение е тегленето, което се прави най-малко пет години след установяването на първата ви Roth IRA и когато сте на възраст 59,5 години или ако сте деактивирани или използвате тегленето за закупуване на първи дом или починал (в който случай бенефициентът събира).
Това е предимство, което Roth IRA може да има в сравнение с традиционната IRA.
Можете да правите вноски във вашия Roth IRA, след като навършите 70½ години и можете да оставяте суми във вашия Roth IRA, докато сте живи.
Roth IRA може да бъде или индивидуална пенсионна сметка, или индивидуална пенсионна рента и подчинена на същите правила, които се прилагат за традиционната IRA, с малки изключения.
Индивидуалната пенсионна сметка е доверителна или попечителска сметка, създадена в Съединените щати в изключителна полза за вас или вашите бенефициенти. Сметката се създава с писмен документ. Документът трябва да показва, че акаунтът отговаря на всички изброени по-долу изисквания.
- Попечителят или попечителят трябва да е банка, федерално осигурен кредитен съюз, спестовна и кредитна асоциация или юридическо лице, одобрено от IRS да действа като попечител или попечител.
- Попечителят или попечителят обикновено не може да приема вноски, по-големи от подлежащата на приспадане сума за годината. Обаче вноските за прехвърляне и вноските на работодателя към опростена пенсия на служители (SEP) могат да бъдат повече от тази сума.
- Вноските, с изключение на вноските за преобръщане, трябва да са в брой. Вижте преобръщанията по-късно.
- Трябва да имате неотстъпимо право върху сумата по всяко време.
- Парите във вашата сметка не могат да се използват за закупуване на животозастрахователна полица.
- Активите във вашия акаунт не могат да се комбинират с друга собственост, освен в общ доверителен фонд или общ инвестиционен фонд.
- Трябва да започнете да получавате разпределения до 1 април на годината, следваща годината, в която навършвате 70½ години.
Индивидуална пенсионна рента
Можете да настроите индивидуален анюитет при пенсиониране, като закупите анюитетен договор или договор за дарение от животозастрахователна компания.
Индивидуален анюитет за пенсиониране трябва да бъде издаден на ваше име като собственик и или вие, или вашите бенефициенти, които ви преживеят, сте единствените, които могат да получават обезщетенията или плащанията.
Индивидуалният анюитет при пенсиониране трябва да отговаря на всички следните изисквания.
- Цялото ви участие в договора трябва да бъде неотменимо.
- Договорът трябва да предвижда, че не можете да прехвърляте никаква част от него на лице, различно от издателя.
- Трябва да има гъвкави премии, така че ако компенсацията ви се промени, плащането ви също може да се промени. Тази разпоредба се прилага за договори, издадени след 6 ноември 1978 г.
- Договорът трябва да предвижда, че вноските не могат да бъдат повече от подлежащата на приспадане сума за IRA за годината и че трябва да използвате всички възстановени премии, за да платите бъдещи премии или да закупите повече обезщетения преди края на календарната година след годината, в която сте получили възстановяването.
- Раздаването трябва да започне до 1 април на годината, следваща годината, в която навършвате 70½ години.
За да бъде Roth IRA, акаунтът или анюитетът трябва да бъдат обозначени като Roth IRA, когато са създадени.
Човек може да допринесе за традиционната IRA или Roth IRA или и двете. Но общите вноски към двата плана не могат да надвишават спечелените доходи на лицето.
За да обобщим;
В традиционната IRA данъкът подлежи на приспадане, което означава, че парите, които депозирате във вашата IRA, не се облагат, докато не изтеглите тези пари много години по-късно. Всъщност вашият депозит ще расте без данъци през годините и когато и само когато най-накрая изтеглите парите за пенсионирането си (това е след 59 1/2 години), ще бъдете обложени с обикновения данък върху доходите.
Но ако изтеглите средствата преди да навършите 59 1/2 години, тогава ще трябва да платите както данък общ доход, така и 10% неустойка върху всички натрупани приходи. Но ако вашите тегления трябва да платят приети извънредни разходи, санкцията от 10% за предсрочно теглене ще бъде отменена.
Вноските на Roth IRA никога не се приспадат от данъци. По-скоро Roth IRA предлага освобождаване от данък при оттегляне от плана по време на пенсиониране.
Освен това, Roth IRA позволява голяма гъвкавост, като позволява необлагаеми квалифицирани разпределения без санкции преди възрастта за пенсиониране. Например, купувачите на жилище за първи път могат да изтеглят $10 000 печалба без неустойка и необлагаеми данъци, ако парите са били в Roth IRA поне пет данъчни години. Има и някои прекъсвания за разходите за образование.
