Ключова разлика – UTMA срещу 529
Повечето родители започват да спестяват, когато децата им са много малки, за да им осигурят проспериращо бъдеще. Сред другите разходи, таксите за обучение в колежа са най-значимите. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) и план 529 са две опции в Съединените щати за спестяване за горните цели. Ключовата разлика между UTMA и 529 е, че UTMA е попечителска сметка, която се отваря и управлява от възрастен (най-вероятно родител или настойник) от името на непълнолетно лице, докато планът 529 е данъчно облекчен план за спестявания за образование, предлаган от държавна или образователна институция, предназначена да помогне на семействата да отделят средства за бъдещи разходи за колеж.
Какво е UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) е попечителска сметка (акаунт за съхранение), която се открива и управлява от възрастен (най-вероятно родител или настойник) от името на непълнолетно лице. UTMA може да бъде открит в банка или в друга финансова институция. Финансови активи като акции, облигации и сертификати за депозити могат да се поддържат в UTMA сметка и тази сметка може да се използва и за прехвърляне на еднократна сума пари, недвижими имоти или друго наследство на непълнолетно лице. Законната собственост върху всички активи е на бенефициента, т.е. непълнолетното лице. Парите и активите обикновено се предават на контрола на бенефициента на възраст от 18 до 21 години, в зависимост от държавата, което им дава правото да използват средствата по свое усмотрение. Средствата и активите в UTMA са необратими и попечителят не може да тегли пари, внесени в сметката.
За UTMA се начислява минимална първоначална инвестиция и такса за поддръжка. Таксата за поддръжка не е приложима, ако акаунтът поддържа минимален дневен баланс от $300 такса за всеки цикъл на извлечение. За разлика от 529, дискретна полза не може да бъде получена чрез използване на средства в UTMA за образователни цели, тъй като средствата се облагат с данък върху дохода, независимо за какво се използват. Данъчните спестявания, налични в UTMA, са за родителя/настойника, тъй като данъците върху дохода могат да бъдат намалени чрез прехвърляне на средства или активи на дете.
Какво е 529?
План 529 е данъчно облекчен план за спестявания в образованието, предлаган от държавна или образователна институция, предназначен да помогне на семействата да заделят средства за бъдещи разходи за колеж. Плановете 529 са официално наречени като квалифицирани планове за обучение и са спонсорирани от държави или образователни институции и са разрешени от раздел 529 от Кодекса за вътрешните приходи. В повечето планове средствата, инвестирани в 529, могат да се използват за финансиране на колеж в цялата страна. Средствата, внесени в план 529, най-вероятно ще бъдат използвани за образователни разходи, за разлика от UTMA, където децата могат да използват средствата за всякакви цели, които желаят, след като получат контрол над сметката. Предлагат се два вида планове 529, както следва.
План за предплатено обучение
В плана за предплатено обучение родителите/настойниците могат да предплатят бъдещото обучение и таксите на детето по настоящите цени.
Колежански спестовен план
Това дава възможност на родителите/настойниците да правят вноски в сметка, създадена за заплащане на висшето образование на детето във всяка отговаряща на условията образователна институция.
Тегления от планове 529 не се облагат с данък общ доход. Въпреки това, ако средствата са изтеглени за необразователни цели, се начислява данък от 10% като наказание. Според таксите, годишните такси за поддръжка и таксите за управление на активи се начисляват за 529 плана и също е посочена първоначална инвестиция.
Какви са приликите между UTMA и 529?
Фондовете както в UTMA, така и в 529 се ползват с предимства при данък върху дохода
Каква е разликата между UTMA и 529?
UTMA срещу 529 |
|
| UTMA е попечителска сметка, която се открива и управлява от възрастен (най-вероятно родител или настойник) от името на непълнолетно лице. | Планът 529 е данъчно облекчен план за спестявания за образование, предлаган от държавна или образователна институция, предназначен да помогне на семействата да отделят средства за бъдещи разходи за колеж. |
|
Собственост на фонда | |
| С UTMA средствата се считат за актив на детето. | С план 529 средствата се считат за родителски актив. |
| Дузпа | |
| Не се начислява неустойка за теглене на средства от UTMA. | Ще бъде приложена санкция от 10%, ако средства в план 529 бъдат изтеглени за необразователни цели. |
| Такса за поддръжка | |
| Не се прилага такса за поддръжка, ако акаунтът поддържа минимален дневен баланс от $300. | Таксата за поддръжка се начислява на годишна база. |
Обобщение – UTMA срещу 529
Разликата между UTMA и 529 зависи главно от факта, че средствата в UTMA могат да се използват за изпълнение на всякакъв вид бъдещи разходи на непълнолетния, докато 529 е предназначен за спестяване за бъдещи разходи за колеж. Разлики могат да бъдат открити и по отношение на начислените неустойки и таксите за поддръжка, прилагани за всеки план. По-голям брой инвестиционни опции са достъпни за UTMA, което го прави по-добра инвестиция в сравнение с 529 плана, които имат ограничен брой инвестиционни възможности от гледна точка на инвеститора.
Изтеглете PDF версия на UTMA срещу 529
Можете да изтеглите PDF версия на тази статия и да я използвате за офлайн цели според бележките за цитиране. Моля, изтеглете PDF версия тук Разлика между UTMA и 529.
