Ключова разлика – Coverdell ESA срещу 529
Разходите за образование са значителна цена за едно дете и много родители започват да спестяват, когато децата им са много малки, за да гарантират, че ще получат добро образование. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) и план 529 са две широко използвани опции в Съединените щати за спестяване за горепосочените цели. Ключовата разлика между Coverdell ESA и 529 е, че Coverdell ESA е данъчно облекчен план за спестявания в образованието за покриване на бъдещи разходи за основно и средно образование, докато 529 също е подобен план за спестявания в образованието, който помага да се отделят средства за бъдещи разходи за колеж.
Какво е Coverdell ESA?
A Coverdell ESA е данъчно облекчен план за спестявания в образованието, за който родител/настойник може да кандидатства от името на бенефициент (вероятно дете или внук) за покриване на бъдещи разходи за основно и средно образование. Информация относно квалифицираните образователни разходи за Coverdell ESA може да бъде намерена в раздел 530 от Кодекса за вътрешните приходи. Тегленията, направени за квалифицирани образователни разходи, са отложени с данъци и средствата също могат да растат без данъци.
Спонсорът не може да внася средства в Coverdell ESA, след като бенефициентът навърши 18 години, нито може да бъде открит Coverdell ESA за бенефициент на възраст над 18 години. Средствата в Coverdell ESA трябва да бъдат изплатени за квалифицирани разходи за образование до момента, в който бенефициентът навърши 30 години или вместо това да бъдат дадени на друг член на семейството под 30-годишна възраст. Друг елемент, който ясно контрастира Coverdell ESA от план 529, е, че ограничената годишна лимити за вноски, където лимитът не може да надвишава $2 000 на бенефициент до 18-годишна възраст.
Фигура 01: Coverdell ESA спестява средства за бъдещи разходи за основно и средно образование
Фондовете в Coverdell ESAs могат да позволят редица инвестиционни опции, включително акции, облигации и взаимни фондове. Ако средствата са изтеглени за необразователни цели, се начислява данък от 10% като неустойка.
Какво е план 529?
529 също е данъчно облекчен план за спестявания за образование, за който родител/настойник може да кандидатства от името на бенефициент, за да задели средства за бъдещи разходи за колеж. Плановете 529 са официално наречени като квалифицирани планове за обучение и са спонсорирани от държави или образователни институции и са разрешени от раздел 529 от Кодекса за вътрешните приходи. Повечето планове 529 предлагат доживотни лимити за вноски от поне $300 000. Планът за предплатено обучение и планът за спестявания в колежа са двата основни вида план 529.
План за предплатено обучение
В плана за предплатено обучение родителите/настойниците могат да предплатят бъдещото обучение и таксите на детето по настоящите цени
Колежански спестовен план
Това дава възможност на родителите/настойниците да правят вноски в сметка, създадена за заплащане на висше образование на детето във всяка отговаряща на условията образователна институция
Фигура 02: План 529 спестява средства за бъдещи разходи за колеж
За разлика от Coverdell ESA, плановете 529 нямат възрастова граница, на която средствата трябва да бъдат изплатени. По отношение на инвестициите, плановете 529 нямат широка гама от опции като в Coverdell ESA.
Тегленията на планове 529 не се облагат с данък общ доход. Въпреки това, ако средствата са изтеглени за необразователни цели, се начислява данък от 10% като наказание. Според таксите, годишни такси за поддръжка и такси за управление на активи се начисляват от 529 плана, където също е посочена първоначална инвестиция.
Какви са приликите между Coverdell ESA и 529?
- Средствата, внесени както за Coverdell ESA, така и за 529, не се облагат с данъци.
- Неустойка от 10% за предсрочно теглене е приложима както за Coverdell ESA, така и за 529.
Каква е разликата между Coverdell ESA и 529?
Coverdell ESA срещу 529 |
|
| Coverdell ESA е данъчно облекчен образователен спестовен план, за който родител/настойник може да кандидатства от името на бенефициент за покриване на бъдещи разходи за основно и средно образование. | 529 е данъчно облекчен план за спестявания за образование, за който родител/настойник може да кандидатства от името на бенефициент, заделен за средства за бъдещи разходи за колеж. |
| Лимит на приноса | |
| Годишният лимит на вноските за Coverdell ESAs е $2 000 на бенефициент до 18-годишна възраст. | Ограничения за доживотни вноски от поне $300 000 са налични в повечето 529 плана. |
| Инвестиционни опции | |
| Средствата в Coverdell ESA имат право да бъдат инвестирани в набор от инвестиционни опции, включително акции, облигации и взаимни фондове. | 529 плановете имат ограничен брой инвестиционни опции. |
Резюме – Coverdell ESA срещу 529
Разликата между Coverdell ESA и 529 зависи главно от типа разходи за образование, които всеки план ще покрие. Докато Coverdell ESA натрупва средства за бъдещи разходи за основно и средно образование, 529 специално натрупва средства за колеж. Между двата плана могат да бъдат открити и редица други разлики като лимит на вноските и инвестиционни опции. Освен това и двете носят санкции за теглене на средства за квалифицирани образователни разходи.
Изтеглете PDF версия на Coverdell ESA срещу 529
Можете да изтеглите PDF версия на тази статия и да я използвате за офлайн цели според бележките за цитиране. Моля, изтеглете PDF версия тук Разлика между Coverdell ESA и 529.
